ABD Federal Vergi Dilimleri

Abd Federal Vergi Dilimleri Ve Oranları Nedir?

Amerika’da ne kadar vergi öderim?

2024 ve 2025 Federal Gelir Vergisi Dilimleri – Single Filer (Bekar) İçin

Vergi borcunuzu hesaplamak bazen karmaşık ve zahmetli bir süreç olabilir. Bunun nedeni, federal hükümetin ve Amerikan Maliyesinin (IRS) her kazandığınız dolar için aynı oranda vergi uygulamamasıdır. Bunun yerine, IRS gelirinizi farklı dilimlere (vergi dilimlerine) ayırır ve kazandığınız para arttıkça bu dilimlere uygulanan vergi oranları da yükselir.

Aşağıda, federal vergi tablolarını ve yaklaşan vergi borcunuzu azaltmak için bu tabloları nasıl anlayıp kullanabileceğinizi açıklayan bilgiler bulunmaktadır. Amerika’daki federal gelir vergisi sistemi, yedi dilimden oluşan kademeli bir yapıya sahiptir. 2024 ve 2025 yılları için Single Filer statüsüne sahip olanlar için vergilendirme oranları ve gelir aralıkları şu şekildedir:

2024 Vergi Dilimleri:

• %10: $11,600 veya daha az.
• %12: $11,601 – $47,150.
• %22: $47,151 – $100,525.
• %24: $100,526 – $191,950.
• %32: $191,951 – $243,725.
• %35: $243,726 – $609,350.
• %37: $609,351 veya üzeri

2025 Vergi Dilimleri:

• %10: $11,925 veya daha az.
• %12: $11,926 – $48,475.
• %22: $48,476 – $103,350.
• %24: $103,351 – $197,300.
• %32: $197,301 – $250,525.
• %35: $250,526 – $626,350.
• %37: $626,351 veya üzeri​

Bu gelir seviyeleri ve oranlar, vergi borcunuzu etkileyen marjinal vergilendirme sistemine göre hesaplanır. Örneğin, bir dilimdeki gelir sadece o dilime ait orandan vergilendirilir; tüm gelir bu orana tabi değildir.

Vergi dilimleri nasıl çalışır?
ABD’de federal düzeyde 7 dilimli bir kademeli vergi sistemi vardır. Daha fazla kazandıkça, ek gelir daha yüksek bir dilime geçer ve daha yüksek bir vergi oranına tabi olur.

IRS, enflasyona göre federal gelir vergisi dilimlerini her yıl günceller. Bu yeni dilimler, geliriniz ve beyan durumunuza göre vergi yükümlülüğünüzü tahmin etmenize yardımcı olabilir.

Örneğin, 2024 yılında, varsayımsal olarak bir “single filer” (tek başına beyan eden kişi), vergilendirilebilir gelirinin ilk 11.600 doları için %10 vergi ödeyecektir. Bu miktar toplam kazancı ne olursa olsun1 milyon dolar kazanç da elde etmesi fark etmeksizin geçerlidir. Bir sonraki vergi dilimi, 11.601 ile 47.150 dolar arasındaki vergilendirilebilir gelir için %12 vergi oranıdır. Kişinin geliri daha yüksek dilimlere geçtikçe, uygulanacak vergi oranı da artar.

Hangi vergi diliminde olduğunuzu nasıl belirlersiniz?

Hangi vergi diliminde olduğunuzu IRS tarafından yayınlanan tablolardan öğrenebilirsiniz (yukarıdaki tablolara bakın).

Sonra vergilendirilebilir gelirinizi hesaplayın. Bunun için önce yıl boyunca elde ettiğiniz tüm vergilendirilebilir gelirleri toplayın. Buna mal/hizmet satışı, maaş, prim, bahşiş, serbest çalışma geliri, ve faiz kazançları gibi gelirler dahildir. İşinizle ilgili tüm harcamalarınızı hesaplayarak bu toplam gelirden çıkartınız.

Not: Gelirinizin dahil olduğu en yüksek vergi oranı, ödemeniz gereken gerçek oran değildir. Bu, yalnızca son dilime giren gelir kısmı için ödemeniz gereken orandır.

Son olarak, gelir eşiklerini ve beyan durumunuzu listeleyen uygun tabloları bulun ve gelirinizin hangi kısmının hangi dilime girdiğini belirleyin.

Federal marjinal vergi oranı nedir?

Federal marjinal vergi oranı, en yüksek gelirinizin üzerindeki federal gelir vergisi oranıdır. Örneğin, geliriniz %24’lük vergi dilimine giriyorsa, federal marjinal vergi oranınız %24’tür. Yani, her kazandığınız ekstra dolardan 24 sent vergi ödeyebilirsiniz. Eğer geliriniz, daha yüksek bir vergi dilimine geçmenize neden oluyorsa, marjinal vergi oranınız bir üst orana yükselir ve ek gelirinize daha yüksek bir vergi oranı uygulanır.

Efektif Federal vergi oranı nedir?

Efektif Federal vergi oranı, federal gelir vergisi olarak ödediğiniz toplam gelirin yüzdesidir. Bu oran, ödediğiniz vergi miktarını toplam gelirinizle bölerek hesaplanır. Yani, bu oran, her vergi diliminde ödediğiniz vergi miktarının toplamını tek bir yüzdede özetler.

Örneğin, 2024 yılında bekar olan ve $150.000 gelir elde eden bir kişi, gider olarak $13.850’yi talep ederse:

Vergiye tabi geliri $136.150 olacaktır. Bu durumda ödenecek federal gelir vergisi şu şekilde hesaplanır:

• İlk $11.600 için %10 = $1.160
• Sonraki $35.550 ($11.601 ile $47.150 arasındaki kısım) için %12 = $4.266
• Sonraki $47.150 ($47.151 ile $94.300 arasındaki kısım) için %22 = $10.373
• Kalan $41.850 ($94.301 ile $136.150 arasındaki kısım) için %24 = $10.044

Toplamda $150.000 gelir üzerinden $25.843 vergi ödeyeceklerdir. Etkili vergi oranı şu şekilde hesaplanır:

$25.843 / $150.000 = %17.2

Bu, bekar birinin $150.000 gelirle ödeyeceği efektif federal vergi oranının %17.2 olduğu anlamına gelir.